Duti setem hartanah merupakan satu aspek penting dalam proses pindah milik hartanah di Malaysia. Bagi tahun 2026, pemahaman yang jelas tentang kadar, prosedur dan kesilapan biasa berkaitan duti setem hartanah boleh membantu pembeli dan penerima harta membuat keputusan yang lebih bijak dan menjimatkan kos.
Apakah Itu Duti Setem Hartanah?
Duti setem hartanah ialah cukai yang dikenakan oleh kerajaan ke atas dokumen pindah milik hartanah seperti Perjanjian Jual Beli (SPA) atau Borang 14A. Ia perlu dibayar kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) sebelum proses pindah milik boleh disempurnakan di pejabat tanah.
Kadar Duti Setem Hartanah Terkini Tahun 2026
Bermula tahun 2026, kadar duti setem hartanah dikekalkan seperti tahun sebelumnya untuk hartanah bukan komersial. Berikut adalah struktur kadar duti setem semasa:
| Nilai Hartanah (RM) | Kadar Duti Setem |
|---|---|
| 0 – 100,000 | 1% |
| 100,001 – 500,000 | 2% |
| 500,001 – 1,000,000 | 3% |
| 1,000,001 ke atas | 4% |
Contohnya, jika anda membeli rumah bernilai RM700,000, pengiraan duti setem hartanah adalah seperti berikut:
- 1% untuk RM100,000 = RM1,000
- 2% untuk RM400,000 = RM8,000
- 3% untuk RM200,000 = RM6,000
Jumlah duti setem: RM15,000
Siapa Yang Perlu Membayar Duti Setem Hartanah?
Secara umumnya, pembeli hartanah bertanggungjawab membayar duti setem hartanah. Namun, dalam kes pindah milik tanpa balasan seperti pemberian antara ahli keluarga, penerima harta akan menanggung bayaran ini. Dalam sesetengah kes, pengecualian atau pengurangan duti setem boleh dipohon.
Proses Pembayaran Duti Setem Hartanah di LHDN
Proses pembayaran duti setem hartanah melibatkan beberapa langkah penting yang perlu diikuti dengan teliti:
- Sediakan dokumen berkaitan seperti SPA, Borang 14A, dan salinan geran hartanah.
- Isi Borang PDS 1 dan PDS 3 (jika berkaitan).
- Hantar permohonan ke pejabat LHDN untuk penilaian.
- LHDN akan mengeluarkan Notis Taksiran (Notice of Assessment).
- Bayar duti setem dalam tempoh 30 hari dari tarikh notis.
- Dokumen akan dicop setem rasmi sebagai bukti pembayaran.
Bayaran boleh dibuat secara tunai, bank draf atau melalui sistem STAMPS (Stamp Assessment and Payment System) secara dalam talian.
Pengecualian dan Pengurangan Duti Setem Hartanah
Kerajaan menyediakan beberapa insentif pengecualian atau pengurangan duti setem hartanah, terutamanya untuk golongan tertentu seperti pembeli rumah pertama dan pindah milik antara ahli keluarga.
Pengecualian untuk Pembeli Rumah Pertama
Mulai 2026, pembeli rumah pertama layak mendapat pengecualian penuh duti setem bagi hartanah bernilai sehingga RM500,000. Untuk hartanah bernilai antara RM500,001 hingga RM1 juta, pengecualian 50% diberikan.
Pindah Milik Antara Ahli Keluarga
Pindah milik antara ahli keluarga terdekat seperti ibu bapa kepada anak, atau antara suami isteri, boleh memohon pengurangan duti setem hartanah sebanyak 50% daripada kadar biasa. Namun, ia hanya terpakai untuk hartanah kediaman dan bukan komersial.
Kesilapan Biasa Dalam Urusan Duti Setem Hartanah
Ramai pembeli dan penerima harta melakukan kesilapan yang boleh menyebabkan kelewatan atau penalti dalam proses pindah milik. Berikut adalah antara kesilapan lazim:
- Gagal membayar duti setem dalam tempoh 30 hari selepas tarikh dokumen ditandatangani.
- Tidak mengemukakan dokumen lengkap kepada LHDN.
- Tidak memohon pengecualian yang layak.
- Mengabaikan semakan nilai pasaran sebenar hartanah.
- Menyerahkan dokumen kepada ejen yang tidak bertauliah.
Kesilapan ini boleh menyebabkan penalti lewat bayar sehingga 10% dan menjejaskan proses pindah milik di pejabat tanah.
Peranan Peguam Dalam Urusan Duti Setem Hartanah
Melantik peguam hartanah yang berpengalaman dapat membantu memastikan semua dokumen disediakan dengan betul dan proses pembayaran duti setem hartanah berjalan lancar. Peguam juga boleh menasihati tentang kelayakan pengecualian dan membantu dalam rundingan harga.
Contoh Pengiraan Duti Setem Hartanah
Berikut adalah contoh pengiraan duti setem hartanah bagi rumah bernilai RM850,000:
- 1% untuk RM100,000 = RM1,000
- 2% untuk RM400,000 = RM8,000
- 3% untuk RM350,000 = RM10,500
Jumlah duti setem: RM19,500
Soalan Lazim Berkaitan Duti Setem Hartanah
Adakah saya perlu membayar duti setem jika menerima harta sebagai hadiah?
Ya, walaupun tiada bayaran dibuat, penerima masih perlu membayar duti setem hartanah berdasarkan nilai pasaran semasa hartanah tersebut. Namun, pengurangan mungkin boleh dipohon jika melibatkan ahli keluarga terdekat.
Bolehkah saya bayar duti setem selepas proses pindah milik selesai?
Tidak. Duti setem hartanah mesti dibayar sebelum dokumen boleh didaftarkan di pejabat tanah. Kegagalan membayar dalam tempoh ditetapkan boleh menyebabkan penalti dan kelewatan.
Bagaimana jika nilai pasaran hartanah lebih tinggi daripada harga belian?
LHDN akan menilai duti setem hartanah berdasarkan nilai pasaran semasa, bukan harga belian. Oleh itu, walaupun anda membeli dengan harga diskaun, duti setem tetap dikira berdasarkan nilai sebenar pasaran.
Tips Mengurus Duti Setem Hartanah Dengan Bijak
- Rujuk peguam hartanah sebelum menandatangani sebarang dokumen.
- Semak kelayakan pengecualian atau pengurangan duti setem.
- Gunakan sistem STAMPS untuk semakan dan pembayaran dalam talian.
- Pastikan semua dokumen lengkap sebelum dihantar ke LHDN.
- Bayar dalam tempoh ditetapkan untuk elak penalti.
Kesimpulan: Fahami Duti Setem Hartanah Sebelum Membuat Keputusan
Duti setem hartanah adalah komponen penting dalam kos pemilikan hartanah di Malaysia. Dengan memahami kadar, proses dan pengecualian yang tersedia, anda boleh merancang kewangan dengan lebih baik dan mengelakkan kesilapan yang merugikan. Dapatkan nasihat profesional dan jangan terburu-buru dalam membuat keputusan pindah milik. Pengurusan jangkaan yang realistik adalah kunci kepada pengalaman hartanah yang lancar dan berbaloi.
